연금저축·IRP 연말까지 얼마 더 넣을까? 남은 한도별 환급액 계산 (2026년 12월 31일 마감)
올해 연말정산에서 세금을 더 돌려받을 수 있는 방법 중, 지금 바로 손쓸 수 있는 것이 연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)입니다. 12월 31일까지 계좌에 넣은 돈만 올해 공제로 인정되기 때문에, 10월 말 지금이 남은 한도를 점검하기 좋은 때입니다.
이 글은 "지금까지 얼마 넣었는데, 연말까지 얼마를 더 넣으면 얼마를 돌려받나"라는 질문 하나에 답하도록 정리했습니다.
먼저 결론
- 연금저축과 IRP를 합쳐 1년에 900만 원까지 세액공제 대상입니다. 그중 연금저축만으로는 600만 원까지입니다.
- 공제율은 지방소득세를 포함해 16.5% 또는 13.2%입니다.
- 900만 원을 채우면 최대 148만 5천 원(16.5% 구간)을 돌려받습니다.
- 올해 공제분은 2026년 12월 31일까지 들어간 돈만 인정됩니다.
근거: 소득세법 제59조의3(연금계좌세액공제), 국세청·금융감독원 안내
나는 16.5%일까, 13.2%일까?
소득에 따라 두 구간으로 나뉩니다.
| 소득 형태 | 16.5% | 13.2% |
|---|---|---|
| 근로소득만 있는 경우 | 총급여 5,500만 원 이하 | 총급여 5,500만 원 초과 |
| 그 밖의 경우 | 종합소득금액 4,500만 원 이하 | 종합소득금액 4,500만 원 초과 |
지금까지 넣은 금액별, 연말까지 더 받을 수 있는 환급액
올해 들어 이미 넣은 돈이 있다면, 900만 원에서 그 금액을 뺀 만큼이 남은 한도입니다. 남은 한도를 12월 31일까지 모두 채웠을 때 추가로 돌려받는 금액은 다음과 같습니다.
| 올해 이미 넣은 금액 | 남은 한도 | 추가 환급 (16.5%) | 추가 환급 (13.2%) |
|---|---|---|---|
| 0원 | 900만 원 | 148만 5천 원 | 118만 8천 원 |
| 300만 원 | 600만 원 | 99만 원 | 79만 2천 원 |
| 600만 원 | 300만 원 | 49만 5천 원 | 39만 6천 원 |
계산 방법: 남은 한도 × 16.5%(또는 13.2%). 이미 넣은 금액은 예시입니다. 연금저축은 600만 원까지만 인정되므로, 연금저축에 이미 600만 원을 넣었다면 나머지는 IRP로 채워야 합니다.
한 가지 꼭 기억할 점이 있습니다. 환급은 내가 낸 세금 안에서만 나옵니다. 결정세액이 적은 분은 한도를 다 채워도 일부만 돌려받을 수 있으니, 작년 원천징수영수증의 결정세액을 먼저 확인해 보세요.
공제가 안 되는 돈도 있습니다
- 퇴직금처럼 세금을 떼지 않고 IRP로 들어온 돈
- 다른 연금계좌에서 옮겨 온 돈
반대로, 만기가 된 ISA 잔액을 연금계좌로 옮기면 옮긴 금액의 10%와 300만 원 중 적은 금액만큼 그해 한도가 늘어납니다.
넣기 전에 생각할 점
- 공제받은 돈을 중도 해지 등으로 연금이 아닌 방식으로 찾으면, 그 납입액과 운용수익에 기타소득세 16.5%가 붙습니다.
- 연금으로 받으려면 55세 이후, 가입 5년 경과, 연금수령한도 이내라는 조건을 지켜야 하며, 이때 연금소득세는 나이에 따라 3.3~5.5%입니다.
- IRP는 무주택자 주택 구입, 6개월 이상 요양 등 법에서 정한 사유가 아니면 일부만 빼서 쓸 수 없습니다.
그래서 55세 전에 쓸 가능성이 있는 돈은 넣지 않는 것이 안전합니다.
환급은 어떻게 받나요?
별도로 신청할 필요는 없습니다. 금융회사가 납입 내역을 국세청에 제출하면 홈택스 연말정산 간소화 자료에 잡힙니다. 직장인은 2027년 초 연말정산에서, 사업소득 등이 있는 분은 2027년 5월 종합소득세 신고에서 반영됩니다. 간소화 자료에 빠졌다면 금융회사에서 연금계좌 납입증명서를 받아 제출하면 됩니다.
금융회사마다 연말 이체 처리 시각이 다를 수 있으니, 12월 30~31일 막판보다 여유 있게 넣어 두는 것을 권합니다.
참고: 청년 IRP 정부안
2026년 세제개편안(8월 3일 발표)에는 15~34세 청년의 IRP 납입액에 소득과 관계없이 15% 공제율을 적용하는 내용이 들어 있습니다. 2027년 납입분부터 적용하는 안이며, 10월 27일 기준 국회에서 의결되지 않은 정부안입니다. 올해 계산에는 해당하지 않습니다.
공식 자료
※ 2026년 10월 27일까지 발표된 공식 자료를 기준으로 정리했으며, 환급액 표는 법정 한도와 공제율로 계산한 예시입니다. 개인별 세액에 따라 실제 환급액은 달라질 수 있습니다.
※ 이 글의 이미지는 AI로 생성되었습니다.